ポチ: 師匠、最近ニュースで「脱税で捕まった人」の話を聞いたんだけど、そもそも脱税ってどんなことをすると起きるの？悪いことだとはわかるけど、具体的にどんな方法があるのか教えてほしいな。
師匠: おぉ、いい質問ね、ポチ！脱税はね、法律に違反して税金を払わないことよ。合法的に税金を減らす「節税」とは違うから、やったら完全にアウト！今日はどんなことをすると脱税になるのか、どんな手口があるのか、そしてそのリスクについて熱く語るわ！
1. 脱税ってそもそも何？
ポチ: 脱税ってどんな行為を指すの？普通に税金を払わないってこと？
師匠: 脱税は、税金を正しく計算して申告しないことや、わざと収入や利益を隠す行為のことよ。法律で義務付けられている納税を避けるための不正行為ね。
ポチ: なるほどね。でも、具体的にはどうやって税金を隠すの？
師匠: よし、次は脱税の具体的な手口について見ていくわよ！
2. 脱税の主な手口を解説！
① 売上のごまかし
師匠: まずはこれ。「売上の一部を隠す」方法よ。たとえば、現金で受け取った売上を帳簿に記載しないとかね。これ、特に小さなお店や個人経営でよく使われる手口なの。
ポチ: お客さんから現金で受け取ると、税務署にバレにくいってこと？
師匠: そう！カード決済や振込は記録が残るけど、現金だと記録を誤魔化しやすいからね。でも、今は税務署もデジタルツールを駆使してるから、バレる確率がどんどん上がってるわよ。
② 経費の水増し
師匠: 次は「経費の水増し」。必要以上に経費を計上して利益を減らし、税金を減らす方法ね。たとえば：
- 実際にはない領収書を偽造する
- プライベートの支出を会社の経費として計上する
ポチ: えっ、それって例えば家族との食事代を「接待費」とかにする感じ？
師匠: そうよ！でも、これも税務調査で領収書や契約書を確認されるとバレるわ。特に金額が大きい場合は要注意ね。
③ 架空の取引を作る
師匠: これはちょっと高度な手口だけど、「実際にはない取引をでっち上げる」方法ね。たとえば、架空の会社を作ってお金を動かしてるように見せるの。
ポチ: 架空の会社！？それって完全に詐欺っぽい感じだね。
師匠: そう！でも、帳簿をうまく操作して証拠を隠そうとする人がいるのよ。税務署が見たら一発でアウトだけどね。
④ 海外口座を使った資産隠し
師匠: これは大企業や富裕層で多い手口ね。税率の低い国（タックスヘイブン）に口座を作って、お金を移して隠すのよ。これも「国外財産調書」の提出義務を無視してるから、完全に違法ね。
ポチ: 海外にお金を移しちゃうなんて、一般人にはなかなか真似できない方法だね！
師匠: そうだけど、税務署は国際的な連携を強めてて、海外の口座もバレやすくなってるわ。
⑤ 従業員の給料の不正操作
師匠: 最後に「給料を少なく見せる」手口。従業員の給料を実際よりも低く申告して、社会保険料や所得税を減らすのよ。これ、従業員にとってもデメリットだから本当に悪質！
ポチ: そんなことされたら、従業員も損じゃん！
師匠: そうよ！だからこれをやる経営者は信頼を失うし、バレたら重いペナルティが待ってるわ。
3. 脱税がバレるとどうなるの？
ポチ: でもさ、実際に脱税がバレたらどうなるの？罰金とか払うだけ？
師匠: 脱税がバレたら罰金どころじゃないわよ！具体的には：
① 重加算税
悪質な脱税には、通常の税金に加えて35～40%の重加算税が課されるわ。つまり、100万円の税金を誤魔化したら、140万円以上払わなきゃいけなくなるの。
② 延滞税
税金を払ってない期間分の利息みたいなものが加算されるわ。これも結構な額になるわよ。
③ 刑事罰
脱税額が大きいと、5年以下の懲役や500万円以下の罰金が科されることもあるの。実際に有名人や経営者が逮捕されたケースも多いわよね。
ポチ: 罰金だけじゃなくて、懲役まであるの！？怖いね！
師匠: そうよ、ポチ。脱税は「犯罪」だから、やったら人生を棒に振るリスクがあるわ。
4. 節税と脱税の違いを知ろう！
ポチ: 脱税はダメだってわかったけど、「節税」は大丈夫なんだよね？その違いって何？
師匠: いい質問ね！節税と脱税の違いを簡単に説明すると：
節税
- 合法的に税金を減らす行為
- たとえば：
- ふるさと納税やiDeCoの活用
- 必要な経費を正しく計上
脱税
- 法律を無視して税金を減らす行為
- たとえば：
- 売上や利益の隠蔽
- 架空の経費を計上
ポチ: なるほど！節税は法律に基づいて賢くやることで、脱税はズルしてるってことだね！
師匠: その通り！税金を減らしたいなら、正しい方法で節税をするのが大事なのよ。
5. まとめ：脱税は人生を狂わせる行為！
師匠: じゃあ、今日のポイントをまとめるわね！
- 脱税は税金を隠したりごまかす不正行為で、完全に違法！
- 主な手口は、売上隠し、経費の水増し、架空取引、海外資産隠しなど
- 脱税がバレると、重加算税や延滞税、さらに懲役刑などの重い罰がある
- 節税と脱税は違う！節税は合法的な税金対策
ポチ: ありがとう、師匠！脱税は絶対にダメだってよくわかったよ。節税で賢く税金と付き合うようにする！
師匠: その意気よ、ポチ！知識を持っていれば、税金も味方にできるわ。次回は「合法的におトクな節税方法」を教えてあげるわね！
